Entidade CONTA_CONTABIL

CONTAB.CONTA_CONTABIL

Descrição

As contas contábeis formam o desmembramento de um plano de contas.

Uma conta contábil deve ser única para o plano de contas.
Código reduzido deve ser único para o plano de contas.
São permitidas contas analíticas e sintéticas.
Não é permitido realizar a troca de conta sintética para analíticas, ou vice-versa.
Não é permitido alterar a conta pai, caso exista algum erro é necessário excluir o registro.

Somente para contabilidade fiscal:

Em contas sintéticas é permitido o agrupamento, por cliente, fornecedor, conta corrente. Neste caso são geradas contas analíticas de forma automática, caso informado o sequenciador na conta sintética, será utilizado a sequencia conforme o mesmo.

Atributos

Atributo	Domínio	Regras	Descrição
ID	ID(18)	Rqd PK FK	Id: Chave de identificação interna Referência para V_CONTAS_CONTABEIS
PLANO_CONTAS_ID	ID(18)	Rqd UK FK	Plano de contas: Relacionamento com o plano de contas Referência para PLANO_CONTA
CODIGO_CONTABIL	UPPER	Rqd UK	Código contábil: Código estruturado da conta contábil. Exemplos: 1.1 1.2.3 1.2.4.4
SEQUENCIA	INTEGER	Rqd	Sequência: Sequência da conta contábil.
CONTA_PAI_ID	ID(18)	UK FK	Conta pai: Conta contábil pai Referência para CONTA_CONTABIL
TITULO	TEXT	Rqd	Título: Título da conta contábil. Exemplos: Ativo Caixa Circulante ICMS
NATUREZA_SALDO	OPTION(1)	Rqd	Natureza do saldo: Natureza do saldo contábil. Valores permitidos: D - Devedor C - Credor
DATA_INICIO	DATE		Data de início: Data inicial em que é permitido informar lançamentos na conta
DATA_TERMINO	DATE		Data término: Data final em que é permitido informar lançamentos na conta
CLASSIFICACAO	OPTION(1)	Rqd	Classificação: Classificação da conta. Valores permitidos: A - Analítica - Conta analítica que permite o recebimento de lançamentos. S - Sintética - Conta sintética totaliza os valores da contas analíticas ("filhas") e não permite o recebimento de lançamentos. C - Calculada - Contas utilizadas apenas em demonstrativos gerenciais que são calculadas a partir da soma ou subtração de outras contas. Estas contas são apenas informações adicionais apresentadas no plano, podendo agregar resultados além dos somatórios sintéticos produzidos pela hierarquia do plano. Note que mesmo que inseridas abaixo de uma conta sintética, o valor das contas calculadas jamais participa do somatório da respectiva conta sintética. Q - Calculada por SQL - Contas utilizadas apenas em demonstrativos gerenciais que são calculadas a partir de um comando SQL executado na geração do demonstrativo.
PERMITE_CENTRO_CUSTO	FLAG(1)	Rqd	Permite centro de custo: Define se são permitidos informar centros de custos
NIVEL	INTEGER	Rqd	Nível: Nível da conta Valor padrão = 1
ORDENACAO	TEXT	Rqd	Ordenação: Campo com a conta contábil para ordenação. Deve ser utilizado o padrão: 000.000.000.000 (mantendo os zeros e pontos)
NATUREZA	OPTION(1)		Natureza: Natureza da conta Valores permitidos: 1 - 1 - Ativo 2 - 2 - Passivo 3 - 3 - Patrimônio Líquido 4 - 4 - Despesas ou Custo 5 - 5 - Receitas 6 - 6 - Resultado 9 - 9 - Outras
NATUREZA_ECD	OPTION(1)		Natureza ECD: Natureza para ECD (Escrituração Contábil Digital) Valores permitidos: 1 - 1 - Contas de ativo 2 - 2 - Contas de passivo 3 - 3 - Patrimônio líquido 4 - 4 - Contas de resultado 5 - 5 - Contas de compensação 9 - 9 - Outras
APRESENTAR_DEMONSTRATIVO	SELECTION_CHECK(3)		Apresentar demonstrativo: Caso o plano de contas seja gerencial, esta configuração define se deve ser apresentado nos demonstrativo de competência ou caixa. Valores permitidos: M - Competência - Apresenta o movimento no demonstrativo de competência C - Caixa - Apresenta o movimento no demonstrativo de caixa Valor padrão = M,C
OBSERVACOES	TEXT_LONG		Observações: Texto complementar com informações relativas a conta contábil. No caso de plano de contas de demonstrações é possível ocultar a apresentação do valor no relatório de demonstrações informando neste campo o valor "NÃO SUMARIZAR"
CLIENTE_FORNECEDOR_ID	ID(18)	UK FK	Cliente/Fornecedor: Indica o cliente ou o fornecedor para a conta. Referência para PESSOAS
AGRUPAMENTO	OPTION(1)	Rqd	Agrupamento: Permite definir o agrupamento das contas sintéticas pela apuração dos valores das suas subcontas contábeis, permitindo a criação automática de subcontas analíticas de acordo com o tipo informado. P.ex.: A conta CLIENTES poderá ser agrupada (apurada) pelos saldos das contas contábeis específicas para cada cliente. Será criada uma subconta contábil específica quando houver um movimento contábil referenciado de acordo com o tipo de agrupamento informado. Valores permitidos: N - Nenhum - Não será gerada nenhuma subconta. B - Banco - Gerar conta contábil quando houver um movimento contábil para a conta corrente. C - Cliente - Gerar conta contábil quando houver um movimento contábil para o cliente. F - Fornecedor - Gerar conta contábil quando houver um movimento contábil para o fornecedor. E - Estabelecimento - Gerar conta contábil quando houver um movimento contábil para o estabelecimento vinculado M - Empresa - Gerar conta contábil quando houver um movimento contábil para a empresa que o estabelecimento está vinculada Valor padrão = N
CODIGO_REDUZIDO	UPPER	UK	Código reduzido: Código contábil reduzido para ser usado nas operações contábeis
CONTA_CAIXA_ID	ID(18)	UK FK	Conta caixa: Vinculo com a conta caixa Referência para CAIXAS
SEQUENCIADOR_ID	ID(18)	FK	Sequenciador: Sequência a ser utilizada para geração da sequência/código reduzido das contas contábeis analíticas. Caso não informado deve ser utilizado o sequenciador da conta "pai". Esta informação é obrigatória somente para as contas de primeiro nível dos planos de contas do tipo "Contábil". Referência para SEQUENCES
INVERSA	INTEGER_OPTION(2)	Rqd	Inversa: Define se a conta é inversa a operação superior. Valores permitidos: 1 - Não - Valor da movimentação não deve ser invertido. -1 - Sim - Valor da movimentação deve ser invertido. Valor padrão = 1
CONTA_CONTABIL_COMPLETA	TEXT	Rqd UK	Conta contábil: Conta gerencial "completa", utilizada como facilitadora para pesquisas das contas. É a concatenação entre a conta contábil, o título e o plano de contas. P.ex: 1.1.1.1-CAIXA [GERENCIAL].
CONTA_CONTABIL_REDIRECIONADA_ID	ID(18)	FK	Conta contábil redirecionada: Conta contábil que será redirecionada os movimento que ocorrerem quando a conta estiver inativa, por exemplo conta corrente caixa, deve redirecionar para conta CAIXA. Referência para CONTA_CONTABIL
EXPRESSAO	SOURCE_CODE		Expressão: Expressão a ser utilizada para calcular a conta. Este campo é apresentado apenas em contas classificadas como "Calculada" ou "Calculada por SQL". No caso de "Calculada por SQL" : Comando SQL deve retornar os registros necessários para realizar a pesquisa, sendo que deve obrigatoriamente possuir os campos abaixo determinados, e deve usar a macro ${id} no campo CONTA_CONTABIL_ID. São regerados as views CONGER.V_LANCAMENTOS_COMPETENCIA e CONGER.V_LANCAMENTOS_CAIXA. ID = ID do registro CONTA_CONTABIL_ID = ID da conta contábil para o registro (Use ${id} para substituição automática) ANO_MES = Data do registro ESTABELECIMENTO_ID = ID do estabelecimento para o registro VALOR = Valor do registro MOEDA_ID = ID da Moeda VALOR_CONVERTIDO = Valor do registro convertido na moeda padrão TITULO_ID = ID do título (se existir) LANCAMENTO_ID = ID do lançamento (se existir) Quando selecionado "Calculada": A expressão deve ser composta APENAS por operações de soma ou subtração dos valores de contas analíticas ou sintéticas. As contas deverão ser informadas pelo seu código estruturado entre chaves. Exemplos: {1} + {2} {1} - {1.90} {3} + {4} - {5} - {6} + {1.90}
CONTA_AGLUTINADORA	TEXT		Conta aglutinadora: Código da conta aglutinadora para geração do SPED Contábil, seu preenchimento é opcional.

Regras

Formatar a conta contábil

(Antes de inserir, Antes de alterar)

Formata a conta contábil:

Gera a conta contábil estruturada.
Gera o código de ordenação
Herda o plano de contas do pai.
Herda a data de inicio e termino.
Calcular o nível da conta

Popular campos conforme o pai

(Antes de inserir)

Caso informado o pai, campos obrigatórios estiverem em branco devem ser preenchidos com os registros iguais ao pai.

Criar conta gerencial

(Depois de inserir)

Ao criar uma nova conta contábil para um plano gerencial, deve ser criado um registro na entidade de contas contábeis com o mesmo ID da conta contábil.

Atualizar conta gerencial

(Depois de alterar)

Ao atualizar uma conta contábil deve atualizar a conta gerencial.

Atualizar contas filhas

(Depois de alterar)

Caso a sequencia ou conta-pai de uma conta sintética de um plano de contas gerencial tenha sido alterada, então atualizar todas as contas filhas.

Preencher a conta contábil completa

(Antes de inserir, Antes de alterar)

Preenche o campo conta contábil completa com o título e o plano de contas. P.ex: 1.1.1.1-CAIXA [GERENCIAL].

Atualizar view de lançamentos gerenciais

(Depois de inserir, Depois de alterar, Depois de excluir)

Procedimento deve atualizar as views de lançamentos gerenciais.

Não é permitido informar contas abaixo de contas que não sejam sintéticas!

(Antes de inserir)

Valida a conta conforme a sua classificação. Quando uma conta for colocada abaixo de outra conta, a conta pai deve ser obrigatoriamente sintética.

Sequenciador é obrigatório em contas raiz!

(Antes de inserir, Antes de alterar)

A sequência deve ser preenchida para contas do tipo raiz, ou quando não existir conta contábil pai.

Validar natureza da conta

(Antes de alterar)

Verifica a atualização da natureza da conta (sintética ou analítica)

Preencher agrupamento

(Antes de inserir, Antes de alterar)

Ajusta o valor do campo agrupamento para "nenhum" quando a conta contábil tiver classificação "analítica".

Notify(valor, entity)

Ao alterar o nome da pessoa relacionada a conta contábil, deve ser corrigido o título da conta contábil.

Popular autocomplete para campo de conta contábil gerencial(estabelecimento)

Permite definir o autocomplete de um campo para apresentar contas contábeis gerenciais débito ou crédito.

Retornar conta contábil conforme parâmetros(estabelecimento_id, chave)

Retorna uma entidade CONTAB.CONTA_CONTABIL conforme os parâmetros selecionados.

São eles:

Estabelecimento: será utilizado o plano de contas gerencial padrão do estabelecimento.
Chave: pode ser informado uma Conta contábil ou Código reduzido

Atenção

Esta função retornará um nulo quando não encontrado uma conta contábil.

Retornar Sequencia

Calcula a sequencia a ser utilizada com a primeira das seguintes opções:

Se existe um sequenciador, retorna a sequencia do sequenciador.
Se existe uma conta-pai e ela possui um sequenciador, retorna a sequencia do mesmo.
Se tem contas "irmãs", retorna o max+1
Retorna 1

Tem filhos

Retorna true se existem outras contas filhas.

Tem referência

Retorna true se existem referências para este registro (lançamentos, itens de pedidos, regras de comissionamento, movimentos financeiros, regras de contabilização _pur/_doc/_fin)