Sistema de gestão ELIGO > Roteiro básico de implantação
Questões fiscais
ELIGO.RQ-019
Descrição
Questões a serem realizadas para a assessoria contábil do cliente
Fluxo normal
- Emitirá NFe pelo sistema?
- Emitirá NFCe pelo sistema?
- Emitirá NFSe pelo sistema?
- Qual o regime tributário?
- Utilizará a contabilidade do sistema?
- Qual o plano de contas a ser utilizado?
- Quais serão as naturezas de operação padrão utilizadas para entradas e saídas de documentos e suas respectivas CFOPs?
- Quais serão os textos legais a serem impressos nos documentos fiscais?
Caso tenha emissão de NFSe
- Por qual município será a emissão de NFSE?
- Quais os códigos dos serviços prestados conforme a lei LC 116/03?
- A prefeitura exige códigos de atividade para os serviços prestados? Quais?
- Qual(s) o(s) CNAE(s) de serviços prestados?
- Tem alíquotas de ISSQN diferenciadas para os serviços prestados pelo cliente?
- Ao prestar serviços na cidade do tomador, o imposto é recolhido naquela localidade?
- O serviço prestado possui alguma retenção de imposto além do ISSQN? Por exemplo: IR, INSS, PIS/COFINS/CSLL.
Preencher a seguinte tabela com as CFOPs mais utilizadas(entradas, saídas, dentro e fora do estado), conforme exemplo:
Simples nacional:
| CFOP | Alíquota ICMS | CST ICMS | Alíquota IPI | CST IPI | Alíquota PIS | CST PIS | Alíquota COFINS | CST COFINS |
|---|
| -5.102 | 0,00 | 102 | 0,00 | 99 | 0,00 | 99 | 0,00 | 99 | Produto tributado pelo ICMS sem direito ao crédito |
| -5.405 | 0,00 | 500 | 0,00 | 99 | 0,00 | 99 | 0,00 | 99 | Produto substituído pelo ICMS |
| - | | | | | | | | |
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| - | | | | | | | | |
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Lucro real:
| CFOP | Alíquota ICMS | CST ICMS | Alíquota IPI | CST IPI | Alíquota PIS | CST PIS | Alíquota COFINS | CST COFINS |
|---|
| 5.102 | 17,00 | 00 | 0,00 | 99 | 1,65 | 01 | 7,60 | 01 | Produto tributado pelo ICMS e PIS e COFINS |
| 5.405 | 0,00 | 60 | 0,00 | 99 | 0,00 | 04 | 0,00 | 04 | Produto substituído pelo ICMS e monofásico para PIS e COFINS |
| 5.405 | 0,00 | 60 | 0,00 | 99 | 1,65 | 01 | 7,60 | 01 | Produto substituído pelo ICMS e tributado para PIS e COFINS |
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As tributações de PIS e COFINS podem ser determinadas com base no NCM do produto.
Caso a empresa seja indústria, deve ser informada a tributação de IPI para os itens.